реестр документов подтверждающих обоснованность льгот по ндс

При заполнении поля Код операции раскрывается форма Коды операций раздела 7 Декларации по НДС, где для соответственного кода необходимо проставить флаги:

  • Операция не подлежит налогообложению (ст. 149 НК РФ) — если данная операция не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) в согласовании со статьей 149 НК РФ. В данном случае при заполнении Раздела 7 декларации будут формироваться характеристики в графах 3 и 4 (п. 44.2 Порядка наполнения декларации по НДС, утв. приказом ФНС Рф от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected]);
  • Справочник доступен как из карточки контракта, так и из карточки номенклатуры (поле Код операции).Поле Код операции можно заполнить из формы элемента справочника Договоры (из сворачиваемой группы НДС), если по договору с покупателем отражаются только необлагаемые НДС операции. По другому поле Код операции необходимо заполнять из формы элемента справочника Номенклатура — для тех позиций, которые реализуются по ставке Без НДС.

    Для этого на закладке НДС формы Налоги и отчеты (раздел Главное — Опции) необходимо установить флаги Ведется раздельный учет входящего НДС и Раздельный учет НДС по методам учета.Для хранения кодов операций, применяемых для наполнения Раздела 7 декларации по НДС, также для наполнения реестра документов, подтверждающих льготу по НДС, предназначен справочник Коды операций раздела 7 Декларации по НДС. При разработке нового элемента справочника код операции может быть подобран из классификатора.

    реестр документов подтверждающих обоснованность льгот по ндс

    «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): как заполнить Раздел 7 декларации по НДС и реестр подтверждающих документов (+ видео)?

    Видеоклип выполнен в программке «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.51.22. Налогоплательщики, применяющие льготы по НДС, вправе вкупе с декларацией (утв. приказом ФНС Рф от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected]) представить реестр подтверждающих документов по рекомендованной форме (письмо ФНС Рф от 26.01.2017 № ЕД-4-15/[email protected]).Начиная с версии 3.0.51 в «1С:Бухгалтерии 8» предвидено автоматическое наполнение Раздела 7 декларации и реестра подтверждающих документов для организаций, которые ведут раздельный учет НДС по методам учета.

    Для формирования реестра документов, подтверждающих налоговую льготу по НДС, предназначен отчет Реестр к разделу 7 декларации (раздел Отчеты – НДС). Реестр заполняется автоматом по кнопке Сформировать. По кнопке Печать можно выполнить печать реестра для направления в налоговый орган. Электрический формат для реестра подтверждающих документов в реальный момент не утвержден.

  • Врубается в реестр подтверждающих документов — если операция, не подлежащая налогообложению (освобождаемая от налогообложения) подпадает под понятие налоговой льготы (п.п. 2, 3 ст. 149 НК РФ, п. 1 ст. 56 НК РФ, п. 14 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33) и врубается в реестр подтверждающих документов. В данном случае дополнительно необходимо указать значение реквизита Вид необлагаемой операции для наполнения графы 2 Вид (группа, направление) необлагаемой операции реестра.

Для отражения операций в Разделе 7 декларации по НДС предназначен документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС (раздел Операции – Регламентные операции НДС). Документ следует сформировывать после выполнения регламентной операции Рассредотачивание НДС.

ЗАДАТЬ ВОПРОС
ЗАПРОСИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ